Financiële resultaten 2024
Het financieel resultaat bedraagt 133 miljoen euro (2023: 88 miljoen). Dit resultaat wordt met name veroorzaakt door het positieve rendement van 240 miljoen euro (2023: 171 miljoen euro) op de beleggingsportefeuille. In 2024 werd op alle strategische beleggingen een positief beleggingsrendement gehaald. In absolute zin was 2024 voor CZ groep het beste beleggingsjaar ooit. Hiernaast zijn dit jaar opnieuw voorzieningen getroffen voor een deel van onze modelovereenkomsten voor het onder de kostprijs stellen van de premie van het volgende jaar; ultimo 2024 is voor het verwachte verlies van 2024 een bedrag van 137 miljoen euro gereserveerd (in 2023 voor het verwachte verlies van 2024: 92 miljoen euro). Het verzekeringsresultaat op de basisverzekeringen in 2024 is 125 miljoen euro negatief (2023: 29 miljoen euro negatief). De aanvullende verzekeringen laten in 2024 een verzekeringsresultaat zien van 18 miljoen euro positief (2023: 3 miljoen euro positief).
Verkorte opstelling resultaat 2024
De genoemde verzekeringsresultaten zijn inclusief overige activiteiten.
Premies en bijdragen
De premies en bijdragen zijn in 2024 ten opzichte van 2023 toegenomen met 8,7 procent. Het aantal verzekerden bij CZ groep lag in 2024 lager dan in 2023. De gemiddelde premies en bijdragen per verzekerde stegen met 11,5 procent tot 3.416 euro (2023: 3.062 euro).
Wijziging voorziening lopende risico’s
CZ groep stelt de premie per modelovereenkomst vast. Zolang CZ groep de verzekeringspremie per modelovereenkomst voor volgend jaar onder de kostprijs aanbiedt op basis van de inzet van overreserves, dient hiervoor in het verslagjaar een voorziening voor lopende risico's te worden opgenomen. Dit betreft het negatieve resultaat dat komend jaar wordt verwacht in verband met de niet kostendekkende premie. Ultimo 2024 bedraagt dit 137 miljoen euro voor de premie van 2025 (2023: 92 miljoen euro voor de premie 2024).
Uitkeringen ziektekosten
Het totaal van uitgekeerde ziektekosten is in 2024 met 8,3 procent gestegen ten opzichte van 2023. Deze stijging komt doordat zorgkostenstijgingen een toename van de gemiddelde uitkering van ziektekosten per verzekerde veroorzaken. De zorgkostenstijgingen hebben betrekking op zowel de basisverzekeringen als de aanvullende verzekeringen. De ziektekosten per verzekerde groeit in 2024 met 11,1 procent naar 3.335 euro (2023: 3.002 euro).
Bedrijfskosten
Onze bedrijfskosten namen in 2024 af met 14 miljoen euro tot 383 miljoen euro (2023: 397 miljoen euro). Deze daling wordt met name veroorzaakt door een daling van de voorziening incassokosten als gevolg van een lagere inschatting van het incassorisico. Daarnaast is een lichte stijging waarneembaar die samenhangt met diverse investeringen in onze IT-omgeving die nodig zijn om onze organisatie en serviceverlening voor klanten toekomstbestendig te houden.
Beleggingsopbrengsten
In 2024 zette het herstel van de financiële markten zich voort. Dit heeft geresulteerd in sterk oplopende koersen van aandelen en obligaties. Hierdoor werd op alle strategische beleggingen een positief beleggingsrendement gehaald. CZ groep noteerde ultimo 2024 een netto winst van 240 miljoen euro (2023: 171 miljoen euro positief). Dit staat gelijk aan een positief rendement van het totaal gemiddeld belegd vermogen van 6,7 procent (2023: 5,0 procent).
Het complete overzicht van de jaarcijfers is terug te vinden in de geconsolideerde jaarrekening 2024.
Solvabiliteit
Ultimo 2024 bedraagt het aanwezige eigen vermogen van CZ groep (conform de Europese richtlijn Solvency Il) 2.994 miljoen euro (2023: 2.861 miljoen euro). Het vereiste vermogen (eveneens conform Solvency Il) is gestegen tot 2.004 miljoen euro (2023: 1.941 miljoen euro). De combinatie van de stijging van het eigen vermogen en de toename van het vereiste vermogen leidt tot een solvabiliteitsratio van 149 procent[1] (2023: 147 procent). Deze ratio bevindt zich ruim boven de streefsolvabiliteit van CZ groep.
Liquiditeit
De liquide middelen van CZ groep bedragen 125 miljoen euro en namen in 2024 af met 60 miljoen euro. Wij bewaken onze liquiditeitspositie echter zodanig dat we altijd in staat zijn te voldoen aan onze financiële verplichtingen. Er worden geen liquiditeitsproblemen verwacht. Een gedetailleerd kasstroomoverzicht is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening.
Fiscale positie
CZ groep draagt vanuit de werkgeverschapsrol loonheffing af. De belangrijkste juridische entiteiten van CZ groep - de vier zorgverzekeraars - zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting, assurantiebelasting en voor de zorgverzekeringsactiviteiten van omzetbelasting. Niet vrijgesteld van vennootschapsbelasting zijn CZ zorgkantoor B.V. en CZ Fund Management B.V. CZ groep valt niet onder de reikwijdte de Wet minimumbelasting 2024. Alleen voor de omzetbelasting bestaat een fiscale eenheid tussen de vier zorgverzekeraars en CZ zorgkantoor B.V. om te voorkomen dat er cumulatie van omzetbelastingdruk op de collectief gedragen en op bedrijfseconomische grondslagen doorberekende organisatiekosten optreedt.
Financiële vooruitblik
In 2025 bieden we de basisverzekeringen van CZ groep voor een deel van onze overeenkomsten opnieuw niet kostendekkend aan. In totaal verwachten we hier 137 miljoen euro voor te moeten inzetten. Hiervoor is - zoals eerder genoemd - een voorziening voor lopende risico's gevormd.
Als onderdeel van het opstellen van de jaarrekening hebben we de continuïteitsveronderstelling voor de komende 12 maanden beoordeeld. Op basis van de huidige financiële positie en toekomstverwachtingen (waaronder de solvabiliteitspositie en het kunnen beschikken over voldoende liquiditeiten voor de bedrijfsvoering) hebben wij geen significante continuïteitsrisico's geïdentificeerd.
Voor de uitvoering van de Wlz-taken ontvangt CZ zorgkantoor B.V. van Zorginstituut Nederland een budget ter dekking van de uitvoeringskosten. Naar verwachting is dit budget voor 2025 onvoldoende om de verwachte uitvoeringskosten te financieren. Hierbij is externe financiering niet noodzakelijk.
Aankomende jaren zullen verdere investeringen in onze IT-omgeving nodig zijn om onze organisatie en serviceverlening voor klanten toekomstbestendig te houden. Samenhangend met de toenemende digitalisering is de verwachting dat er een daling van personeelsaantallen op termijn zichtbaar gaat worden. De financiering van de activiteiten in 2025 zal plaatsvinden middels eigen middelen. CZ groep heeft geen externe financiering nodig.