Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Subsidieontvangsten
Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. heeft enkele subsidie beschikkingen ontvangen voor maximaal 11,7 miljoen euro, daarmee is Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. voor maximaal 11,7 miljoen euro aansprakelijk. Per 31 december 2025 bedraagt de aansprakelijkheid 9,8 miljoen euro en heeft dit een kortlopend karakter.
Huurovereenkomsten
Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. huurt, naast bedrijfsruimtes van derden, het bedrijfspand aan de Ringbaan West in Tilburg van Stichting Huisvesting CZ Verzekeraars. De totale huurverplichting per 31 december 2025 bedraagt 11,1 miljoen euro. De verplichting korter dan 1 jaar bedraagt 2,3 miljoen euro en de verplichting langer dan 5 jaar bedraagt 2,6 miljoen euro. Voor twee overeenkomsten is uitgegaan van een resterende verplichting van 9 jaar. Echter, deze is na 4 jaar kosteloos opzegbaar. De impact hiervan bedraag 2,6 miljoen euro.
Leaseovereenkomsten
De totale leaseverplichting van Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. per 31 december 2025 bedraagt 4,9 miljoen euro. De verplichting korter dan 1 jaar bedraagt 1,6 miljoen euro en van een leaseverplichting langer dan 5 jaar is geen sprake.
Zorginkoopcontracten
CZ groep heeft met het merendeel van de zorgaanbieders zorginkoopcontracten afgesloten met een looptijd van een jaar. Met een aantal zorgaanbieders zijn meerjarige overeenkomsten afgesloten. De hoogte van de verplichting is maximaal gelijk aan de te verwachten zorgkosten van deze zorgaanbieders.
Fiscale positie voor de omzetbelasting
Voor de omzetbelasting bestaat een fiscale eenheid ter voorkoming van cumulatie van belastingdruk op de collectief gedragen en op bedrijfseconomische grondslagen doorberekende organisatiekosten. Deze fiscale eenheid bestaat uit Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A., CZ Zorgverzekeringen N.V., Centrale Zorgverzekeringen NZV N.V., OHRA Zorgverzekeringen N.V. en CZ zorgkantoor B.V.
Als gevolg van de fiscale eenheid zijn vermelde juridische entiteiten hoofdelijk aansprakelijk voor de hieruit komende rechten en verplichtingen.
Inkoop- en investeringscontracten
Om de continuïteit van haar dienstverlening te waarborgen heeft Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. inkoop- en investeringscontracten afgesloten met leveranciers. Het merendeel van deze contracten heeft een looptijd van één jaar. Met een beperkt aantal leveranciers zijn meerjarige overeenkomsten afgesloten. De hoogte van de verplichtingen is maximaal gelijk aan de te verwachten bedrijfskosten en investeringen.
Investeringsverplichtingen
De totale investeringsverplichting per 31 december 2025 van CZ Fund Management B.V. aangegaan uit hoofde van Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A., CZ Zorgverzekeringen N.V., Centrale Zorgverzekeringen NZV N.V. en OHRA Zorgverzekeringen N.V. bedraagt 15,8 miljoen euro. Deze verplichtingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar, er is geen sprake van verplichtingen langer dan 5 jaar. Daarnaast is Onderlinge Waarborgmaatschappij CZ groep U.A. een investeringsverplichting aangegaan van 4,5 miljoen euro. Een deel van deze verplichtingen heeft voor 3,7 miljoen euro een looptijd korter dan 1 jaar, er is geen sprake van verplichtingen langer dan 5 jaar.